Benodigde weerstandsvermogen

Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door:

• de verwachte impact van de aanwezige risico’s;
• de gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen;
• de mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt of beheerst.

De risico’s zijn geïnventariseerd en de omvang van het risico (bedrag in euro’s) is geschat. De weging van het risico met de kans van optreden leidt tot het geschatte risicobedrag. In de vorige kadernota was opgenomen dat gewerkt moest worden met bandbreedtes en kans percentages. Deze intervalmethode heeft tot onduidelijkheid geleid. In de geactualiseerde kadernota weerstandsvermogen en risicomanagement is daarom het gebruik van bandbreedtes bij het bepalen van het risico niet langer verplicht voorgeschreven.  In die gevallen waar de werkwijze met bandbreedtes goed werkt, blijven we hier gebruik van maken.
De risico’s van de grondexploitaties worden volgens de risicoboxenmethode berekend en integraal in het benodigde weerstandsvermogen opgenomen.
Omdat de kans klein is dat als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dit allemaal tegelijkertijd gebeurt, hanteren we de totaaltelling met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.

Het benodigde weerstandsvermogen is 163,5 miljoen euro en neemt ten opzichte van de risico’s in de begroting 2017 af met 36,8 miljoen euro.

De belangrijkste veranderingen zijn:

• Daling risico grondexploitaties inclusief Meerstad met 25,9 miljoen euro;
• Daling risico parkeerbedrijf met 1,8 miljoen euro;
• Daling risico bezuinigingen met 1,8 miljoen euro;
• Vervallen risico financiering uitvoering wet Buig met 4,1 miljoen euro;
• Vervallen risico stijging pensioenpremie met 2,3 miljoen euro;
• Overige veranderingen verklaren de rest (0,9 miljoen euro).

(Bij deze omvang van de veranderingen is rekening gehouden met het effect van de waarschijnlijkheidsfactor van 90%.)

Grondexploitatie inclusief Meerstad

Het risico is na actualisatie van de grondexploitaties afgenomen met 25,9 miljoen euro (28,7 miljoen euro * 90%). De verlaging komt vooral door een verlaging van het risico bij de gehanteerde parameters (circa 10 miljoen euro) en een lager risico bij Meerstad door de overheveling van bovenwijkse voorzieningen naar de gemeente Groningen (circa 20 miljoen euro).
De verlaging van het risico bij de gehanteerde parameters ontstaat vooral door het verlagen van de opbrengstindexering bij bedrijventerreinen van 2% naar 1% en de het beperken van de opbrengstindexering bij grondexploitaties tot maximaal 10 jaar.

Parkeerbedrijf   
Het risico van het parkeerbedrijf wordt lager. Dit komt vooral door een lager risico bij de bezettingsgraad door verlaging van de opbrengst verwachting van parkeergarages Forumgarages en Damsterdiep. Het risico wordt hoger door verhoging van de opbrengst verwachting bij de bezettingsgraad parkeergarage Boterdiep. De lagere rente heeft een verlagend effect op het risico. Tenslotte wordt het risico lager door het vervallen van de bijdrage aan het OV bureau.   

Risico bezuinigingen
Het risico bezuinigingen is lager. Dit komt ten eerste doordat de uitvoering van de bezuinigingen op de organisatie verder is en daardoor beter zicht is op realisatie van de bezuinigingen.  De bezuiniging vastgoed wordt in 2017 onder andere door diverse incidentele maatregelen gedekt. De risico maatregel bezuiniging vastgoed is daardoor voor 2017 verlaagd.

Risico financiering wet Buig
In de rekening 2016 is het risico financiering wet Buig voor jaarschijf 2017 vervallen omdat we het verwachte tekort 2017 dekken uit de algemene middelen(besteedbaar resultaat en AER). In de begroting 2017 was voor 2017 het risico financiering wet buig 4,1 miljoen euro.

Risico stijging pensioenpremie
In de begroting 2017 is voor de verwachte stijging van de pensioenpremie in 2017 een risico opgenomen. Het risico is vervallen omdat de stijging werkelijkheid is geworden. De hogere last komt vanaf 2017 tot uitdrukking door een nadeel op de nominale compensatie

Diversen

Diverse wijzigingen in de incidentele- en structurele risico’s leiden per saldo tot een verlaging van de risico’s van 0,9 miljoen euro.

De volgende risico’s zijn ten opzichte van de begroting 2017 opgenomen of vervallen:
Opgenomen:

• Geen.

De risico’s die zijn vervallen zijn:

• Stijging pensioenpremie
• Commerciële dienstverlening stadsbeheer