Beschikbare weerstandscapaciteit
Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die daadwerkelijk kunnen worden ingezet om niet-begrote kosten te dekken.
De middelen die we tot de tot het beschikbare weerstandsvermogen rekenen, zijn:
- Algemene Egalisatiereserve;
- (Bestemmings)reserves, voor zover de raad nog geen besluit heeft genomen over de inzet.
- Post onvoorzien in de begroting;
- Buffers in grondexploitaties;
- Niet structureel ingezette intensiveringsmiddelen;
- Stille reserves.
Vrij aanwendbare reserves, risicobuffers en overige | Rekening 2016 | Begroting 2017 | |
|---|---|---|---|
1. Algemene Egalisatie Reserve (AER) | 29.157 | 21.003 | |
2. Grondzaken en grondbank | 29.066 | 51.111 | |
3. Bodemsanering | 5.389 | 5.432 | |
4. Stimuleringsfonds VHV | 0 | 14.935 | |
5. Martiniplaza | 3.916 | 4.106 | |
6 Kunst CBK | 1.647 | 1.647 | |
7. Exploitatierisico forum | 2.321 | 2.321 | |
8. WGA | 0 | 1.000 | |
9. Rente egalisatie reserve | 1.750 | 1.750 | |
10. Bouwleges | 0 | 663 | |
11. Parkeren | 3.880 | 2.409 | |
12. Vernieuwing sociaal domein | 0 | 2.000 | |
13. Overige reserves | 8.462 | 10.304 | |
14. Post onvoorzien | 200 | 200 | |
15. Risicobuffer in grondexploitatie Meerstad | 1.500 | 1.500 | |
16. Risicobuffer in exploitatie Sontwegtracé | 400 | 400 | |
17. Risicobuffer in grondexploitatie Grote Markt Oost | 3.571 | 3.571 | |
18. Structurele ruimte intensiveringsmiddelen | 13.950 | 13.950 | |
19. Stille reserve (aandelen Enexis) | 50.000 | 50.000 | |
20. Onbenutte belastingcapaciteit | 6.200 | 6.200 | |
Beschikbare weerstandsvermogen | 161.409 | 194.502 | |
Het beschikbare weerstandsvermogen is 161,4 miljoen euro. Dit is 33,1 miljoen euro lager dan in de begroting 2017. Hierbij is rekening gehouden met de voorgestelde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in het raadsvoorstel rekening 2016.
Deze per saldo verlaging wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- Toename Algemene Egalisatiereserve met 8,2 miljoen euro;
- Afname reserve grondzaken/grondbank met 22 miljoen euro;
- Afname door opheffen reserve Stimuleringsfonds volkshuisvesting met 14,9 miljoen euro;
- Afname door opheffen reserve WGA met 1 miljoen euro;
- Afname door opheffen reserve bouwleges met 663 duizend euro;
- Toename reserve parkeren met 1,5 miljoen euro;
- Afname reserve vernieuwing sociaal domein met 2 miljoen euro:
- Per saldo afname overige reserves met 2,0 miljoen euro;
Algemene Egalisatie reserve (AER)
De verwachte stand van de AER voor het weerstandsvermogen is bij de rekening 2016 8,2 miljoen euro hoger dan bij de begroting 2017. Het verschil wordt veroorzaakt doordat bij de rekening 2016 het voorstel wordt gedaan om de saldi van de reserves bouwleges, stimuleringsfonds volkshuisvesting, werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten, kosten dualisme, verkiezingen, gemeentegaranties ,besluit woning gebonden subsidies, wonen boven winkels , wachtgeld en mobiliteit van in totaal 18 miljoen euro over te boeken naar de AER. Daarnaast onttrekken we in 2017 7,4 miljoen euro voor het verwachte tekort wet BUIG. Voor onderhoud aan de Martiniplaza wordt in 2017 1,585 miljoen euro onttrokken. Dit bedrag wordt in de periode 2018 tot en met 2010 in de AER teruggestort. Ter dekking van de verlaging van het OZB tarief 2017 niet woningen wordt 900 duizend euro aan de AER onttrokken. Ter dekking van de premiekorting collectieve verzekeringen Menzis is 224 duizend euro onttrokken aan de AER. In 2018 wordt dit bedrag weer teruggestort.
In deze rekening wordt de boekhoudkundige stand van de AER per 31 december 2016 weergegeven. Voor het weerstandsvermogen gebruiken we de stand per 31 december 2017. Op de stand per 31 december 2017 worden correcties uitgevoerd omdat bepaalde posten in de AER bestemd zijn voor een specifiek doel en niet mee kunnen tellen voor het weerstandsvermogen. Daarnaast zijn bepaalde bedragen die in latere jaren worden onttrokken voor een juist beeld voor het weerstandsvermogen in 2017 onttrokken.
In onderstaand overzicht geven we de wijzigingen weer.
Algemene Egalisatie reserve | |
|---|---|
Boekhoudkundig saldo 31-12-2016 | 38.720 |
- Dekking knelpunten bezuinigingen 2017-2019 | -19.681 |
- Aanvulling weerstandsvermogen begroting 2017 | 2.202 |
- Saldo begroting 2017 | 93 |
- Vrijval huur Europaweg jaarschijf 2017 | 1.132 |
- bestemmingsvoorstel rekening 2014 sparen voor aanpak Ringwegen | -354 |
- Vrijval plankosten Stationsgebied dekking begroting 2017 | -500 |
- Voor risico lening Meerhoven | -75 |
- Nacalculatie projecten voor kabels en leidingen Zuidelijke Ringweg | -632 |
- Dekking premiekorting collectieve verzekering | -224 |
- Onderhoud Martiniplaza | -1.585 |
- Verlaging tarief Onroerend Zaak Belasting niet woningen 2017 | -900 |
- Overboeking saldi reserves WGA, wonen boven winkels,bouwleges, verkiezingen, | 18.033 |
Stimulering volkshuisvesting, BWS, wachtgeld en mobiliteit, gemeentegaranties en | |
Kosten dualisering | |
- Kosten BUIG 2017 | -7.412 |
-Afrondingsverschillen | -354 |
Saldo voor weerstandsvermogen per 31-12-2017 | 29.157 |
Grondzaken/grondbank
De verwachte stand van de reserves grondzaken/grondbank voor het weerstandsvermogen is bij de rekening 2016 22 miljoen euro lager dan bij de begroting 2017.
Ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen bovenwijkse voorzieningen Meerstad die Groningen heeft overgenomen (raadsbesluit 21 december 2016) wordt in de periode 2017 tot en met 2021 20,9 miljoen euro onttrokken aan de reserve. Voor een juist beeld van het weerstandsvermogen onttrekken we het bedrag in 2017. Daarnaast doen we bij de rekening 2016 een voorstel om 1,5 miljoen aan de reserve te onttrekken voor het tekort 2016 op grondzaken. Het restant ad 0,4 miljoen euro positief betreft rente die wordt toegevoegd aan de reserve. Bij de begroting 2017 hielden we rekening met een lager bedrag.
Stimuleringsfonds volkshuisvesting
Bij de rekening wordt het voorstel gedaan het saldo ad 14,9 miljoen euro over te boeken naar de AER.
Reserve Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten
Bij de rekening wordt het voorstel gedaan het saldo ad 1 miljoen euro over te boeken naar de AER.
Reserve bouwleges
Bij de rekening wordt het voorstel gedaan het saldo ad 663 duizend euro over te boeken naar de AER.
Reserve Parkeren
De reserve stijgt met 1,5 miljoen euro. Dat wordt veroorzaakt door het gerealiseerde resultaat 2016. Bij de rekening wordt het voorstel gedaan het resultaat toe te voegen aan de reserve parkeren.
Reserve vernieuwing sociaal domein
Het resultaat VSD is bij de rekening 2016 vastgesteld op een nadeel van 3,1 miljoen euro. Rekening houdend met alle mutaties in de reserve VSD is de stand van de reserve per 31 december 2017 2,452 miljoen euro. Bij de rekening wordt een voorstel gedaan dit bedrag in te zetten ter dekking van een deel van het tekort 2016. Het saldo van de reserve VSD is dan per 31 december 2017 0. Bij de begroting 2017 verwachtten we nog een stand van 2 miljoen euro per 31 december 2017.
Overige en diverse reserves
Per saldo nemen de overige reserves met 2 miljoen euro af. De reserve wonen boven winkels neemt af met 1 miljoen euro doordat deze wordt opgeheven. De reserve onderwijshuisvesting neemt af met 1,1 miljoen euro omdat dit bedrag nodig is voor de exploitatie 2017. De overige mutaties leiden per saldo tot een toename van 0,1 miljoen euro.