Vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen
Bedragen x 1.000 euro | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|---|
Te vorderen ondernemers BTW | 3.142 | 4.844 |
Te vorderen BTW compensatiefonds | 31.886 | 32.514 |
Debiteuren openbare lichamen | 4.326 | 2.254 |
Totaal | 39.354 | 39.612 |
Overige kasgeldleningen
De kasgeldleningen ad 41,1 miljoen euro worden voornamelijk verstrekt aan Meerstad. Het te financieren volume wordt elke 2 maanden beoordeeld.
Schatkist bankieren
Vanaf 2016 is het bedrag dat is ondergebracht in de schatkist apart verantwoord op de balans. Ultimo 2016 bedraagt dit 909 duizend euro.
Voor het schatkist bankieren is het verplicht om te rapporteren over:
- Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd; en
- Voor ieder kwartaal van dat jaar, het bedrag aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de provincie onderscheidenlijk de gemeente buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.
In 2016 is er regelmatig een tijdelijk overschot naar de schatkist overgeboekt. Telkens slechts voor een bepaalde periode. Bij de betaalrekeningen van de ING en de ABN AMRO houden wij uit praktische overwegingen een zeer beperkt tegoed aan. Hierover ontvangen wij geen rente.
(bedragen x 1.000 euro) | Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 |
|---|---|---|---|---|
Vlottende middelen | 1.669 | 1.392 | 1.453 | 2.363 |
-tegoeden in rekeningcourant ABN AMRO | 193 | 223 | 256 | 227 |
-tegoeden in rekeningcourant ING | 223 | 140 | 158 | 152 |
-tegoeden in rekening BNG | 1.030 | 1.029 | 1.039 | 1.984 |
Drempel schatkistbankieren | 4.724 | 4.724 | 4.724 | 4.724 |
Ruimte onder de drempel | 3.055 | 3.332 | 3.271 | 2.361 |
Begrotingstotaal | 986.976 | 986.976 | 986.976 | 986.976 |
Grondslag variabele drempel | 486.976 | 486.976 | 486.976 | 486.976 |
Vaste drempel schatkistbankieren | 3.750 | 3.750 | 3.750 | 3.750 |
Variabele drempel schatkistbankieren | 974 | 974 | 974 | 974 |
Overige vorderingen
bedragen x 1.000 euro | 31-12-2016 | 31-12-2015 |
|---|---|---|
Debiteuren | 56.332 | 53.600 |
Voorziening dubieuze debiteuren | -25.055 | -25.787 |
Fiets privé | 98 | 100 |
Externe rekening courant verhoudingen | 6.783 | 208 |
Overige vorderingen | 9.444 | 6.950 |
Totaal | 47.602 | 35.071 |
De post “debiteuren” is opgebouwd uit belasting- en uitkeringsdebiteuren (36,455 miljoen euro), overige debiteuren (19,815 miljoen euro) en incasso onderweg (62 miljoen euro ).
Voorziening dubieuze debiteuren
Inzake het saldo “overige debiteuren” wordt gekeken naar de ouderdom van de vorderingen, en op basis van een vastgesteld percentage een bedrag voor oninbaarheid berekend. Het saldo naar ouderdom is als volgt opgebouwd:
Voorziening dubieuze debiteuren | Openstaand | na correctie* | Voorziening | ||
|---|---|---|---|---|---|
< 3 maanden | 14.352 | 14.352 | 0% | 0 | |
3-6 maanden | 2.516 | 1.020 | 5% | 51 | |
6-12 maanden | 1.154 | 694 | 10% | 69 | |
1-2 jaar | 343 | 283 | 50% | 142 | |
> 2 jaar | 1.450 | 771 | 100% | 771 | |
19.815 | 17.120 | 1.033 | |||
*Voor de berekening wordt een correctie op het saldo doorgevoerd voor de vorderingen van de afdeling Vergunning en Handhaving, conform beleidslijn.
De voorziening dubieuze debiteuren voor uitkeringsdebiteuren wordt bepaald op basis van ouderdom in combinatie met het aantal ontvangsten dat hier gedurende het jaar op heeft plaatsgevonden. Bij uitkeringsdebiteuren wordt voor een deel het risico door het Rijk gedragen. De onderverdeling van de debiteurenpositie met de voorziening is als volgt:
Voorziening dubieuze debiteuren | Openstaand saldo | Benodigde voorziening |
|---|---|---|
< 2 maanden | 851 | 67 |
2-3 maanden | 419 | 73 |
3-6 maanden | 1.183 | 439 |
6-12 jaar | 2.327 | 1.525 |
> 1 jaar | 22.619 | 19.430 |
27.399 | 21.534 |
Het saldo van de belastingdebiteuren betreft 9,058 miljoen euro. Op basis van ouderdomsanalyse over de jaren heen wordt een percentage als oninbaar beschouwd waarbij rekening wordt gehouden met de incidentele afwijkingen in opgelegde aanslagen. Het saldo van de voorziening dubieuze belastingdebiteuren bedraagt 2,488 miljoen euro op 31-12-2016.
De post “overige vorderingen” bestaat voor 4,6 miljoen euro uit nog te ontvangen logiesbelasting 2016 die in mei 2017 wordt afgewikkeld, voor 1,1 miljoen euro uit afrekening parkeergarages en buurtstallingen december 2016 die in de loop van 2017 wordt afgewikkeld.
De mutatie in het saldo van de “externe rekening verhoudingen” wordt veroorzaakt door het anders presenteren van de rekening courant verhouding met Rengers en Meerstad. Deze werd in voorgaande jaren verantwoord onder aangegane verplichting.